הגדרה כללית
הוצאות של קופת גמל, קרן פנסיה או קרן השתלמות הנלוות לפעילות ההשקעה של הקופה או הקרן, אותן רשאי מנהל הקרן לגבות מהעמית או החוסך, בנוסף לדמי הניהול בקרן הפנסיה או בקופת הגמל.
בהתאם להגדרת המפקח על הביטוח, יכולות הוצאות ניהול ההשקעות לכלול את הרכיבים הבאים בלבד:
1. ברוקראז' – עמלות קנייה ומכירה של ניירות ערך סחירים.
2. קסטודיאן – דמי משמרת ניירות ערך סחירים.
3. הוצאה הנובעת מהשקעה בניירות ערך לא סחירים או ממתן הלוואה.
4. הוצאה הנובעת מהשקעה בזכויות במקרקעין.
5. הוצאה הנובעת בעד ניהול תביעה או תובענה.
6. הוצאה הנובעת ממתן משכנתאות.
7. הוצאה הנובעת מהשקעה בקרנות השקעה לרבות באמצעות חשבון המנוהל עבור הגוף המוסדי.
8. תשלום למנהל תיקים זר.
9. תשלום בגין השקעה בקרן נאמנות ישראלית.
10. תשלום בגין השקעה בקרן נאמנות זרה.
11. תשלום בגין השקעה בתעודת סל ישראלית.
12. תשלום בגין השקעה בתעודת סל זרה.