הגדרה כללית
מקדם ההמרה מהווה מרכיב משמעותי בחישוב פנסיית הזקנה המגיעה לחוסך בקופת גמל משלמת לקצבה – קרן פנסיה או ביטוח מנהלים.
מקדם ההמרה מיועד לשקף את השילוב של תוחלת החיים הצפויה לחוסך, והתשואות שיתרת החיסכון שלו צפויה לצבור במהלך תקופה זו.
המקדם בחישוב קצבת הפנסיה
קצבת הפנסיה של החוסך נקבעת באמצעות חלוקת יתרת החיסכון הצבורה שלו במקדם ההמרה.
מקדם המרה בקרן הפנסיה
מקדם ההמרה בקרן הפנסיה מוגדר על ידי המפקח על הביטוח ומתעדכן אחת למספר שנים בהתאם לשינויים בתוחלת החיים.
בנוסף לכך, מושפע מקדם ההמרה בהתאם לגיל החוסך בעת תחילת קבלת קצבת הפנסיה, מסלול הפנסיה שבחר וסוג הקרן בה הוא מבוטח.
מקדם המרה בביטוח מנהלים
ביטוחי מנהלים ששווקו עד שנת 2001
פוליסות ביטוח המנהלים ששווקו עד מאי 2001 כוללות מקדמי המרה מוגדרים וקבועים, שאינם מושפעים משינויים בתוחלת החיים או בריבית התחשיבית.
ביטוחי מנהלים ששווקו בין השנים 2001-2012
קיימים סוגים שונים של פוליסות ביטוח מנהלים ששווקו מיוני 2001 ועד דצמבר 2012. חלקן מספקות הבטחת תוחלת חיים, חלקן האחר מספקות הבטחת ריבית תחשיבית, וחלקן הנוסף ללא מקדם מובטח כלל.
ביטוחי מנהלים ששווקו לאחר שנת 2013
פוליסות ביטוח המנהלים ששווקו לאחר שנת 2013 אינן כוללות מקדם המרה מובטח.
מקדם ההמרה בפוליסות אלה נקבע עם הגיעו של החוסך לגיל 60, בהתאם למקדמי ההמרה הנהוגים באותו מועד.
:פנסיה